Росфинмониторинг выявил новые схемы вывода денег и уклонения от налогов. Банки стали строже проверять денежные переводы компаний. Даже обычные бизнес-операции могут вызвать подозрения в обнале.
Что такое обнал и как он работает
Обнал — это превращение безналичных денег в наличные в обход закона. Цели обнала:
- Уклонение от налогов;
- Вывод денег за границу;
- Получение "черного нала" для неучтенных расходов.
Обнальщик — человек или компания, которая помогает превратить безналичные деньги в наличные за процент от суммы.
Шесть схем обнала, которые банки ищут у компаний
1. Покупка подарочных сертификатов
Схема: компания покупает подарочные сертификаты крупного номинала и продает их физлицам со скидкой 3-5% за наличные.
Признаки подозрительности:
- Номинал сертификатов — 100 000 рублей;
- Количество сертификатов не соответствует размеру компании;
- Покупка сертификатов вне праздничных периодов.
Как избежать подозрений:
- Готовьте письменные пояснения при закупке сертификатов заранее;
- Если количество сертификатов больше числа сотрудников, объясните почему (например, для партнеров и подрядчиков).
2. Прием платежей через терминалы НКО
Схема: компания устанавливает платежный терминал, оформленный на некоммерческую организацию. Деньги поступают на счет НКО под видом взносов, а затем через цепочку переводов возвращаются компании.
Признаки подозрительности:
- НКО не ведет налогооблагаемую деятельность;
- Минимальный штат сотрудников в НКО;
- Взносы в НКО через эквайринг (с карт физлиц);
- Связи между руководителями коммерческих и некоммерческих организаций.
Как избежать подозрений:
- Не сотрудничайте с НКО, в которых состоит руководитель вашей компании;
- Не используйте терминалы таких организаций для приема платежей.
3. Возврат оплаты за товары и услуги
Схема: сотрудник оплачивает товары подотчетными средствами с корпоративной карты, оформляет возврат на личную карту в другом банке, снимает деньги и отдает руководителю.
Признаки подозрительности:
- Возрасты и статусы получателей возвратов не соответствуют типу покупок;
- Отсутствие обычных трат с карты получателя возврата;
- Регулярные возвраты до 100 000 рублей;
- Быстрое обналичивание возвращенных средств;
- Возвраты от крупных сетевых магазинов.
Как избежать подозрений:
- При возврате указывайте реквизиты карты, с которой делали платеж;
- Требуйте от сотрудников подтверждения расходов с корпоративных карт;
- Берите письменные объяснения при оформлении возвратов.
4. Страхование через агентов-ИП
Схема: компания заключает договор страхования через агента-ИП. Страховая компания выплачивает агенту комиссию, тот переводит деньги на личный счет, снимает и возвращает компании.
Признаки подозрительности:
- Комиссия агента превышает среднерыночную стоимость услуг (больше 50% страховой премии);
- Быстрый перевод денег с предпринимательского счета на личный;
- Быстрое обналичивание комиссии.
Как избежать подозрений:
- Работайте со страховыми компаниями напрямую;
- Если используете агентов, проверяйте размер их комиссии;
- Храните переписку с агентом;
- Готовьте обоснование выбора страховой компании.
5. Уплата налогов высокорисковыми компаниями
Схема: компания с высоким уровнем риска на платформе ЦБ "Знай своего клиента" платит налоги, затем просит ИФНС вернуть их как ошибочно перечисленные на счет в другом банке.
Признаки подозрительности:
- До получения высокого риска компания не платила налоги;
- Фиктивные документы по уплате НДФЛ;
- Уплата НДС за период с нулевой декларацией;
- Отражение в книгах фиктивных счетов-фактур.
Как избежать подозрений:
- Старайтесь быстрее избавиться от высокого уровня риска на платформе ЦБ;
- Платите налоги через банк, где получаете зарплату и платили налоги раньше;
- Не запрашивайте возврат с ЕНС до снятия метки высокого риска.
6. Услуги псевдолизинговых компаний
Схема: компания-однодневка участвует в госзакупках на услуги лизинга, получает аванс от бюджетного учреждения, быстро выводит деньги и не поставляет предмет лизинга.
Признаки подозрительности:
- Компания имеет признаки однодневки;
- Отсутствие признаков лизинговой деятельности;
- Стоимость контракта ниже рыночной;
- Снятие авансовых платежей наличными.
Как избежать подозрений:
- Не используйте наличные при работе с госконтрактами;
- Обеспечьте прозрачность использования полученных средств.
Как государство борется с обналом
Налоговая служба:
- Проверяет документы при регистрации компаний;
- Ведет списки "адресов массовой регистрации";
- Ликвидирует компании без контакта по официальному адресу.
МВД:
- Расследует схемы обнала через отдел по борьбе с экономическими преступлениями;
- Раскрывает преступные группы.
Банки:
- Контролируют счета клиентов;
- Блокируют подозрительные операции;
- Устанавливают высокие комиссии на снятие наличных (10-15%).
Как проверить контрагента
- Изучите выписку из ЕГРЮЛ или ЕГРИП;
- Проверьте наличие процедуры банкротства;
- Проверьте руководителя в реестре дисквалифицированных лиц;
- Проверьте адрес на соответствие "массовой регистрации";
- Убедитесь в наличии ресурсов для выполнения услуг;
- Изучите историю компании через сервисы ФНС, ФССП и картотеку арбитражных дел.
Поможет вам в этом сервис 1СПАРК риски.
Что вызывает подозрения банков
- Низкая налоговая нагрузка;
- Частое снятие крупных сумм наличными;
- Платежи, не связанные с деятельностью компании;
- Отсутствие обычных бизнес-расходов (аренда, канцтовары);
- Несоответствие между зачислениями и списаниями;
- Резкое увеличение оборотов по счету;
- Уход от НДС через необлагаемые операции.
Что делать, если счет заблокировали
- Выясните причины отказа через запрос в банк;
- Предоставьте документы, опровергающие подозрения;
- Дождитесь решения банка о пересмотре отказа;
- При отрицательном ответе обратитесь в МВК с пакетом документов.
Рекомендации Банка России для бизнеса
- Сообщайте банку и ФНС об изменениях в компании;
- Не дробите бизнес на множество фирм и ИП;
- Быстро отвечайте на запросы банка;
- Предоставляйте полный пакет документов по операциям;
- Проверяйте записи в ЕГРЮЛ о месте регистрации;
- Подробно заполняйте платежные документы;
- Просите контрагентов подробно указывать назначение платежа.
Заключение
Чтобы защититься от подозрений в обнале, ведите бизнес прозрачно. Готовьте документы для подтверждения экономического смысла операций. Проверяйте контрагентов всеми доступными способами. Упростить эту задачу вам поможет сервис 1СПАРК риски.
